Year-End Tax Settlement Calculator

연말정산은 급여 근로자가 한 해 동안 원천징수된 소득세를 연말에 실제 세금과 정산하는 절차입니다. 매월 간이세액표 기준으로 납부한 세금이 실제 결정세액보다 많으면 환급, 적으면 추징됩니다. 매년 1~2월에 회사를 통해 진행합니다.

주요 공제 항목(근로소득공제, 인적공제, 카드공제, 의료비·교육비 세액공제)을 반영한 추정치입니다. 국민연금·건강보험·고용보험 보험료 공제, 주택자금공제, 기부금 공제, 연금저축 세액공제, 중소기업 취업자 감면 등은 포함되지 않습니다. 정확한 계산은 홈택스(hometax.go.kr) 또는 회사 담당자를 통해 진행하세요.

총급여의 25%를 초과한 카드 사용분부터 공제가 적용됩니다. 초과분 중 신용카드 사용액은 15%, 체크카드·현금영수증 사용액은 30% 공제율이 적용됩니다. 예를 들어 총급여 5000만 원이면 1250만 원 초과 사용분부터 공제됩니다. 공제 한도는 총급여 7000만 원 이하는 300만 원입니다.

기납부세액은 회사에서 매년 1월에 발급하는 원천징수영수증(근로소득 원천징수영수증)에서 확인할 수 있습니다. "소득세" 항목의 합계가 한 해 동안 원천징수된 총 소득세입니다. 이 금액을 입력하면 환급 또는 추징 예상 결과를 계산합니다.

매년 1월에 회사에서 공제 증빙 서류를 제출받아 2월분 급여에서 정산합니다. 환급이 발생하면 2월 급여에 추가로 지급되고, 추징이 발생하면 2월 급여에서 차감됩니다. 프리랜서·사업자는 5월 종합소득세 신고를 통해 별도로 정산합니다.

주요 방법: (1) 신용카드보다 체크카드·현금영수증 사용 비중을 높이면 공제율이 15%에서 30%로 올라갑니다. (2) 연금저축·IRP에 납입하면 최대 16.5% 세액공제를 받을 수 있습니다. (3) 부양가족(배우자, 부모, 자녀)을 빠짐없이 등록하면 1인당 150만 원 인적공제가 추가됩니다. (4) 의료비가 총급여의 3%를 넘으면 초과분의 15%를 세액공제받습니다.

지방소득세는 결정세액(소득세)의 10%로 지방자치단체에 납부하는 세금입니다. 소득세와 함께 자동으로 원천징수되므로 원천징수영수증에 별도로 표기됩니다. 이 계산기에서는 기납부세액 입력값에 지방소득세(10%)가 포함된 것으로 가정하여 계산합니다.

총급여가 아닌 과세표준(각종 공제를 모두 뺀 금액)에 누진세율이 적용됩니다. 구간별 세율: 1400만 원 이하 6%, 5000만 원 이하 15%, 8800만 원 이하 24%, 1.5억 원 이하 35%, 3억 원 이하 38%, 5억 원 이하 40%, 10억 원 이하 42%, 10억 원 초과 45%. 세율은 초과 구간에만 적용됩니다.